汽车排量税与购置税_2025年最新购车税费全解析

想要在2025年购买爱车，弄清楚相关的税费是省钱的关键一步。简单来说，购车时主要涉及两大税种：“车辆购置税”和“汽车消费税”。其中，车辆购置税是根据购车价格计算的，税率为10%，但新能源汽车目前享受免征政策直至2027年底。而我们常说的“排量税”，实际上是汽车消费税的一部分，其税率高低与车辆排量直接挂钩，排量越大，税率越高。 了解这两项税费的计算方式和最新政策，能帮助您更明智地选择爱车，避免不必要的支出。

一、 车辆购置税：购车“大头”知多少

车辆购置税，顾名思义，是购买汽车时需要缴纳的一种税费。它就像您买房时需要交的契税一样，是国家对车辆所有权转移征收的一项重要税种。这笔费用通常是您购车总成本中除车价本身之外的“大头”，所以在预算时千万不能忽视。

什么是车辆购置税？

车辆购置税是对在中国境内购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车等应税车辆的单位和个人征收的一种税。根据《中华人民共和国车辆购置税法》的规定，购置税的纳税义务发生时间通常是购买应税车辆的当天。

购置税怎么算？

车辆购置税的基本税率为10%。 计算公式看起来简单，但实际操作中需要区分两种情况：

1. 购买国产车或进口车（不含增值税）：购置税 = (购车发票价 ÷ 1.13) × 10%    这里除以1.13是因为购车发票价通常包含了13%的增值税，而购置税的计税依据是不含增值税的价格。

2. 自产自用车辆：购置税 = (车辆成本价 × 实际销售利润率) ÷ 1.13 × 10%    这种情况下，计税依据是根据车辆成本价和实际销售利润率确定的。

举个“栗子”：如果您购买一辆不含增值税的裸车价格为20万元的燃油车，那么您需要缴纳的购置税就是 20万元 × 10% = 2万元。如果是含增值税的发票价，比如一张23万元的发票，那么购置税就是 (23万 ÷ 1.13) × 10% ≈ 2.03万元。

购置税优惠政策：新能源车主的“福利”

近年来，为了鼓励新能源汽车的发展，国家出台了一系列购置税减免政策。这是目前普通消费者最能实实在在感受到的一项购车“福利”。

根据财政部、税务总局和工业和信息化部联合发布的《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车，继续免征车辆购置税。而对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车，则减半征收车辆购置税，每辆新能源乘用车减免税额不超过15万元。

这意味着，如果您在2025年购买符合条件的新能源汽车（包括纯电动汽车、插电式混合动力汽车和燃料电池汽车），可以省下车辆购置税这笔不小的开销。这对于很多还在观望燃油车和新能源车的消费者来说，无疑是一个强有力的“助推器”。

二、 汽车消费税：常说的“排量税”

很多人买车时会听到“排量税”这个词，但实际上，我国并没有一个独立叫做“排量税”的税种。大家口中的“排量税”，其实是指汽车消费税。 汽车消费税是国家对特定消费品和消费行为征收的一种流转税，目的是为了调节消费结构，引导绿色消费，比如对高能耗、高污染的汽车类型征收更高的税。

什么是汽车消费税？

汽车消费税是对生产、委托加工和进口的特定应税消费品征收的税种，汽车就是其中重要的一项。它通常在车辆生产或进口环节征收，所以消费者在购车时已经通过车价承担了这部分税费，不像购置税那样需要单独缴纳。

消费税税率与排量关系

汽车消费税的税率与车辆的排量（发动机的容积）直接挂钩。排量越大，意味着车辆的动力通常更强，但油耗和碳排放也可能更高，因此国家会对其征收更高的消费税。这种根据排量划分税率的方式，让大家习惯性地称之为“排量税”。

以下是乘用车消费税的部分税率（具体以最新政策为准，2025年预计不会有大调整）：

以上表格数据仅供参考，请以官方发布为准。

可以看到，排量从2.0升跳到2.5升，税率就从5%直接跳到了9%，而排量超过4.0升的豪华车，消费税率更是高达40%，几乎是车价的“半壁江山”。这也是为什么很多大排量进口豪车的价格会如此高昂的原因之一。

为什么它被称为“排量税”？

虽然没有一个税种直接叫“排量税”，但消费者习惯这样称呼，是因为汽车消费税中税率差异最大的部分就是根据排量来划分的。这种根据排量大小征收不同税率的消费税政策，旨在引导汽车生产和消费向节能环保的方向发展。简单来说，就是鼓励大家选择小排量、低能耗的车型。

三、 2025年购车税费展望与省钱攻略

展望2025年的购车市场，税费政策的稳定性将是主旋律。车辆购置税和汽车消费税的基本框架预计不会有大的调整。最大的亮点和优惠依旧集中在新能源汽车领域。

政策走向预测

• 新能源汽车购置税减免将持续发力： 随着政策的明确，2025年购买新能源汽车依然可以享受购置税全免的“福利”，这无疑会继续推动新能源车的普及。 到了2026年和2027年，虽然变为减半征收，但仍能节省不少。

• 燃油车税费维持稳定： 针对燃油车的车辆购置税和汽车消费税预计将保持现有政策不变，不会有大的波动。

• 环保政策导向不变： 国家会继续通过税收等手段，鼓励节能减排，引导汽车产业高质量发展。

购车建议

1. 优先考虑新能源汽车： 如果您的用车场景和充电条件允许，购买新能源汽车无疑是最划算的选择。免征购置税这一项，就能为您省下少则几千、多则数万元的费用，这可不是一笔小数目，相当于省下了一趟“豪华游”的机票钱。

2. 理性看待排量： 对于燃油车，在满足日常需求的前提下，可以适当考虑中小排量车型。例如，同样是豪华品牌，2.0T和3.0T的车型，除了动力差异，消费税率的差距也会体现在最终售价上，这就像“买菜”一样，同样是“菜”，有的“菜”自带“奢侈税”，买的时候心里要有数。

3. 关注政府补贴： 除了国家层面的购置税减免，部分地方政府还会推出新能源汽车购车补贴政策，叠加起来优惠力度更大，购车前可以多方打听。

4. 提前做好预算： 购车不仅仅是看裸车价，还要把购置税、保险费、上牌费等各项杂费都考虑进去，做到心中有数，避免“买得起养不起”的尴尬。

常见问题解答

Q1：2025年买新能源车还免购置税吗？A1：是的，根据最新政策，2025年购买符合条件的新能源汽车依然免征车辆购置税。

Q2：什么是大家常说的“排量税”？A2：大家常说的“排量税”实际上是指汽车消费税中，根据车辆排量大小来决定税率高低的部分。排量越大，消费税率越高。

Q3：车辆购置税和汽车消费税有什么区别？A3：车辆购置税是在购车环节单独缴纳的，税率为车辆不含增值税价格的10%。汽车消费税则是在生产或进口环节征收，其税费已经包含在车辆售价中，无需消费者单独缴纳，且税率与车辆排量直接相关。

Q4：买二手车还需要交购置税吗？A4：不需要。车辆购置税是在新车首次注册登记时征收的，二手车交易不涉及购置税的二次缴纳。

Q5：新能源汽车免购置税具体能省多少钱？A5：具体金额取决于您购买的新能源汽车的裸车价格。例如，如果您购买一辆裸车价为20万元的新能源车，正常情况下需要缴纳2万元购置税，但免征后就能省下这2万元。

结语

2025年的汽车市场，税费政策延续了近年来的稳定和对新能源汽车的倾斜。理解车辆购置税和汽车消费税（即“排量税”）的原理与计算方式，是每位准车主的“必修课”。尤其是新能源汽车的购置税免征政策，为消费者提供了实实在在的优惠。希望这篇文章能帮助您拨开购车税费的“迷雾”，让您的购车之路更加顺畅，早日开上心仪的爱车，享受“有车生活”的便捷与乐趣！

引用来源

1. 财政部、国家税务总局关于调整汽车消费税政策的通知 (财税107号).

2. 《中华人民共和国车辆购置税法》.

3. 《中华人民共和国增值税暂行条例》.

4. 财政部、税务总局、工业和信息化部公告2023年第10号《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》.